Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
Abstract
This study aimed to evaluate the financial performance of banks in terms of Return on Assets. Besides how big a factor the Capital Adequacy Ratio (CAR) , Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost Ratio (BOPO), Net Interest Margin (NIM) affect the rise and fall of Return on Assets (ROA). Population of this study are bank listed companies in Indonesia Stock Exchange (IDX). Analysis technique of data used multi linear regression of ordinary least square and hypotheses test used t statistic for testing partial regression coefficient and F statistic for testing simultaneous influence at level of significance 5%. This research demonstrated that BOPO) and NPL partially have significant influence negative towards ROA. Then for NIM partially have significant influence positive towards ROA. On the contrary, the CAR and LDR partially have no significant influence towards the ROA. The research also shows that NIM coefficient become largest coefficient values and have the biggest significant influaences. Simultaneously, the CAR, LDR, NPL, BOPO and the NIM has significant influence towards the ROA of Bank companies in IDX.
References
Baridwan, Z, 2010,Intermediate Accounting, Yogyakarta, BPFE.
Bursa Efek Indonesia, 2012, website:http://www.idx.co.id, Laporan Keuangan Tahunan Bank sejak tahun 2007 sampai 2012 (audited).
Tjahjono, E.D., 2013, Seminar Prospek dan Tantangan 2013 “Prospek Perbankan dan Bisnis Properti di Tengah Tantangan Menjaga Momenetum, Jakarta.
Ghazali, I,2006, Analisis Multivariate Lanjutan dengan Program SPSS, Semarang, BP Universitas Diponegoro.
------------------, 2009, Ekonometrika: Teori, Konsep dan Aplikasi dengan SPSS 17, Semarang, BP Universitas Diponegoro.
Alamsyah, H., 2012, Seminar Kinerja Perbankan,Jakarta, Gedung Bank Indonesia.
Harahap, S.S., 2008., Analisis Kritis atas Laporan Keuangan, Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Hardiyanti, 2011, Pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap ROA Pada bank BUMN yang Go-Publik di Indonesia, Tahun 2006 – 2010, Makassar, Universitas Hasanuddin.
Harimurti, P.& Alteza, M., 2012, Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM terhadap Profitabilitas Bank (Studi Bank Umum Konvensional terdaftar di Bursa Efek Indonesia, 2008-2011), Yogyakarta, Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia Vol.2 Edisi 1, Universitas Negeri.
Hasibuan, S.P.M., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: PT Bumi Aksara.
Husnan, S, 2003, Pembelanjaan Perusahaan (Dasar-Dasar Manajemen Keuangan), Yogyakarta, Liberty.
-----------------, 2004, Manajemen Keuangan –Teori dan Penerapan, Buku 2, Yogyakarta, BPFE.
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), 2012, Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.1 (Revisi 10), Jakarta.
Infobank, 2013, Seminar Nasional tentang Perbankan, Jakarta, Infobank.
Juan, N.E& Wahyuni, E.T., 2012, Panduan Praktis Standar Akuntansi Keuangan Berbasis IFRS, Jakarta, Penerbit Salemba Empat.
Kasmir, 2008, Manajemen Perbankan, Jakarta, PT RajaGrafindo Perkasa.
---------, 2002, Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta, PT RajaGrafindo Perkasa.
Kusuma, R.I., 2011, Analisis Perbandingan Kinerja Bank Pemerintah, Bank Swasta dan Bank Asing di Indonesia Pada Tahun 2001 – 2010 (tesis), Jakarta.
Mahardian, P., 2008, Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan, Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002 – Juni 2007 (tesis), Semarang, BP Universitas Diponegoro.
Manurung, M. dan Rahadja, P., 2004, Uang, Perbankan dan Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia), Jakarta, LPFEUI.
Mawardi, W., 2005, “Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum dengan Total Asset Kurang dari 1 Trilyun)”, Jakarta, Jurnal Bisnis Strategi, Vol. 14, No.1.
Munawir, S, 2010, Analisa Laporan Keuangan, Yogyakarta, Penerbit Liberty.
Nugroho, A.W., 2011, Analisis Pengaruh FDR, NPF, BOPO, KAP dan PLO Terhadap Return on Assets, Studi Pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2006-2010, Semarang, Universitas Diponegoro.
Nusantara, A.B., 2009, Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank, Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik Periode 2005- 2007 (tesis), Semarang, Universitas Diponegoro.
Mansury, P.N., 2013, Seminar Nasional Perbankan, Jakarta, Infobank.
Pandia, F., 2012, Manajemen Dana dan Kesehatan Bank, Jakarta, PT Rineka Cipta.
PBI No. 6/10/PBI/2004, Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Jakarta, Bank Indonesia.
PBI No.7/2/PBI/2005, Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, Jakarta, Bank Indonesia.
PBI No.14/18/PBI/2012, Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Jakarta, Bank Indonesia.
Puspitasari, D., Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI terhadap ROA, Bank Devisa 2003 – 2007 (thesis).
Rachmawati, D.A.D., 2012, Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Return On Assets Perbankan, Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2006-2009.
Riyadi, S., 2006, Banking Assets and Liability Management, Jakarta: LP FEUI.
Santoso, W., 2012, Perbankan Indonesia, Jakarta, Bank Indonesia.
SE Bank Indonesia No.3/30 DPNP/2001, Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan, Jakarta, Bank Indonesia.
SE Bank Indonesia No.6/23/DPNP/2004, Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Jakarta, Bank Indonesia.
SE Bank Indonesia No.6/73/2004, Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (CAMELS Rating), Jakarta, Bank Indonesia.
Siamat, D., 2005, Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta, LP FEUI.
Sofyan, S., 2003, “Pengaruh Struktur Pasar terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia”, Media Riset & Manajemen, Vol.2, No.3.
Sugiyono, 2008, Metode Penelitian Bisnis, Cetakan Keduabelas, Bandung, Penerbit Alfabeta.
Sujarweni, V. W., 2012, SPSS untuk Paramedis, Yogyakarta, Gava Media.
Sukarno, K.W.& Syaichu M., 2006, Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umumdi Indonesia, Jurnal Studi Manajemen & Organisasi, Volume 3 No.2, Semarang, Universitas Diponegoro.
Timothy, K.W., 1995, Bank Management, The Dryden Press, USA, Prentice Hall.
Undang-Undang RI, No. 7, 1992, Perbankan, Jakarta.
Undang-Undang RI, No. 10, 1998 tentang Perbankan, Jakarta.
Wibisono, K., 2010, Pengaruh CAR, NPL, NIM, LDR terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional di Indonesia, periode 2006 – 2010.
Widyastuti, T.& Mandagie, Y.R.O., 2010, Pengaruh CAR, NIM dan LDR terhadap ROA pada Perusahaan Perbankan, Jurnal Akuntansi Keuangan, Akuntabilitas Vol. 10 No.1, Jakarta, Penerbit FEUP.